Financeiro em moeda estrangeira: títulos, baixa e variação cambial

O que é

O título a pagar ou a receber pode ser lançado em dólar, guarani ou peso argentino. O valor em reais continua sendo o que soma nas listagens, no Fluxo de Caixa, no DRE e no extrato; a moeda fica guardada ao lado. Na baixa, a diferença entre a cotação do lançamento e a do dia do pagamento vira variação cambial.

Lançar um título em moeda

1. Em Financeiro → Título a Pagar (ou Título a Receber), clique em Novo Título.
2. Escolha a moeda e digite o Valor do título na moeda.
3. A cotação vem da PTAX de venda do Banco Central da competência (sem competência, do vencimento) e pode ser trocada. O valor em reais é calculado e fica travado.
4. Salve. No parcelamento, cada parcela leva a mesma cotação e a parte proporcional do valor na moeda.

Se o cliente ou fornecedor tem Moeda dos lançamentos no cadastro, o título novo já nasce nessa moeda. A Receita Viagem também aceita o frete em moeda, e o título a receber gerado herda a moeda e a cotação.

Baixar um título em moeda

1. Abra o título e clique em Baixar.
2. A moeda é a do título. Informe a data: a cotação do dia do pagamento é buscada e pode ser trocada pela do contrato de câmbio do banco.
3. Para pagar só uma parte, marque Baixa parcial e digite o valor pago (ou recebido) na moeda. O saldo na moeda aparece no rótulo do campo.
4. Confira o resumo: quanto sai (ou entra) na conta em reais e o Ganho cambial ou a Perda cambial da baixa. Confirme.

Como a variação cambial é lançada

A variação vira um segundo título, já baixado, na mesma conta, data e forma de pagamento:

• ganho: título a receber, Tipo de Receita Variação Cambial Ativa, em Receitas Financeiras;
• perda: título a pagar, Tipo de Despesa Variação Cambial Passiva, em Despesas Financeiras.

Exemplo: conta de US$ 1.000 lançada a R$ 5,00 (R$ 5.000,00) e paga a R$ 5,20. A baixa fecha o título com R$ 5.000,00 e um título de perda de R$ 200,00 já baixado completa o que saiu do banco: R$ 5.200,00. Na conciliação, as duas linhas casam com o lançamento do extrato.

Estornar a baixa apaga também o título de variação, e o título original volta a ficar em aberto.

Nos relatórios

• Título a Pagar e Título a Receber: coluna Moeda original (oculta por padrão; ligue no seletor de colunas) e, no rodapé, uma linha por moeda com quantidade, valor, saldo na moeda e o valor em reais. O PDF e o Excel trazem o valor na moeda e a cotação.
• DRE: a variação entra nas receitas e despesas pela categoria e aparece em destaque como Variação cambial do período (ganho, perda e variação líquida), já somada acima.
• Fluxo de Caixa: o bloco Moeda estrangeira mostra, por moeda, o pago e o recebido na moeda e em reais, o que está em aberto no período e a variação.

Perguntas frequentes

Posso dar baixa em reais num título em dólar? Pode (pelo lote ou pela compensação, por exemplo): o saldo na moeda cai na mesma proporção, sem variação cambial.

Desconto, multa e juros ficam na moeda? Não, ficam em reais.

O sistema ajusta o saldo em aberto pela cotação do fim do mês? Não. Só a variação realizada, na baixa.

Minha contabilidade usa outro nome de conta. As categorias são achadas pelo nome. Se você renomear, a próxima variação cria a categoria de novo: combine o nome com o contador antes.