Finanzas en moneda extranjera: cuentas, liquidación y diferencia de cambio

Qué es

La cuenta a pagar o a cobrar puede registrarse en dólares, guaraníes o pesos argentinos. El valor en reales sigue siendo el que suma en los listados, en el Flujo de caja, en el Estado de resultados y en el extracto; la moneda queda guardada al lado. En la liquidación, la diferencia entre la cotización del registro y la del día del pago se convierte en diferencia de cambio.

Registrar una cuenta en moneda

1. En Finanzas → Cuentas a pagar (o Cuentas a cobrar), cree una cuenta nueva.
2. Elija la moneda y escriba el Valor del título en la moneda.
3. La cotización viene de la PTAX de venta del Banco Central de Brasil de la competencia (sin competencia, del vencimiento) y puede cambiarse. El valor en reales se calcula y queda bloqueado.
4. Guarde. En las cuotas, cada una lleva la misma cotización y la parte proporcional del valor en la moneda.

Si el cliente o proveedor tiene Moneda de los registros en su registro, la cuenta nueva ya nace en esa moneda. El ingreso de viaje también acepta el flete en moneda, y la cuenta a cobrar generada hereda la moneda y la cotización.

Liquidar una cuenta en moneda

1. Abra la cuenta y haga clic en Liquidar.
2. La moneda es la de la cuenta. Informe la fecha: se busca la cotización del día del pago, que puede cambiarse por la del contrato de cambio del banco.
3. Para pagar solo una parte, marque la Baja parcial y escriba el valor pagado (o cobrado) en la moneda. El saldo en la moneda aparece en el rótulo del campo.
4. Verifique el resumen: cuánto sale (o entra) de la cuenta en reales y la Ganancia cambiaria o la Pérdida cambiaria de la liquidación. Confirme.

Cómo se registra la diferencia de cambio

La diferencia se convierte en una segunda cuenta, ya liquidada, en la misma cuenta bancaria, fecha y forma de pago:

• ganancia: cuenta a cobrar, en la categoría Diferencia de Cambio Positiva, dentro de Ingresos Financieros;
• pérdida: cuenta a pagar, en la categoría Diferencia de Cambio Negativa, dentro de Gastos Financieros.

Las categorías se crean en el idioma de quien registra la primera diferencia.

Ejemplo: cuenta de US$ 1.000 registrada a R$ 5,00 (R$ 5.000,00) y pagada a R$ 5,20. La liquidación cierra la cuenta con R$ 5.000,00 y una cuenta de pérdida de R$ 200,00 ya liquidada completa lo que salió del banco: R$ 5.200,00. En la conciliación, las dos líneas se emparejan con el movimiento del extracto.

Revertir la liquidación también borra la cuenta de diferencia, y la cuenta original vuelve a quedar abierta.

En los informes

• Cuentas a pagar y Cuentas a cobrar: columna Moneda original (oculta por defecto; actívela en el selector de columnas) y, al pie, una línea por moneda con cantidad, valor, saldo en la moneda y el valor en reales. El PDF y el Excel traen el valor en la moneda y la cotización.
• Estado de resultados: la diferencia entra en los ingresos y gastos por su categoría y aparece destacada como Diferencia de cambio del período (ganancia, pérdida y diferencia neta), ya sumada arriba.
• Flujo de caja: el bloque Moneda extranjera muestra, por moneda, lo pagado y lo cobrado en la moneda y en reales, lo pendiente en el período y la diferencia.

Preguntas frecuentes

¿Puedo liquidar en reales una cuenta en dólares? Sí (por lote o por compensación, por ejemplo): el saldo en la moneda baja en la misma proporción, sin diferencia de cambio.

¿El descuento, la multa y los intereses quedan en la moneda? No, quedan en reales.

¿El sistema ajusta el saldo pendiente con la cotización de fin de mes? No. Solo la diferencia realizada, en la liquidación.

Mi contabilidad usa otro nombre de cuenta. Las categorías se encuentran por el nombre. Si las renombra, la próxima diferencia crea la categoría de nuevo: acuerde el nombre con el contador antes.