Contábil, apuração e o contador

Tributação e apuração são telas diferentes

A Tributação define o imposto que sai em cada documento e fica no Fiscal, em Fiscal → Configuração Fiscal. A Apuração lê o que já foi emitido e fica no menu Contábil → Apuração de Tributos. Quem opera a emissão trabalha no Fiscal; quem cuida de imposto (você ou o contador) acompanha a apuração.

A régua tributária da emissão

• Tipo de Operação: o molde por operação ou cliente (CFOPs por cenário, grupos de tributação, observação-modelo). Veja Tipo de Operação.
• Tributação ICMS: regras por cenário (CIF/FOB, dentro ou fora da UF, tomador, tipo de serviço) que resolvem CST, base, alíquota, redução e a mensagem legal que sai no DACTE. Cobre isenção, redução de base e ICMS-ST.
• Tributação IBS/CBS: os grupos da Reforma Tributária, com as alíquotas vigentes. IBS e CBS aparecem destacados no CT-e e no DACTE, mas não somam ao valor total da prestação: nesta fase de transição são informativos, não um acréscimo ao frete cobrado do cliente.

Na emissão, o sistema escolhe o grupo pela rota e pela operação, e você pode fixar o grupo à mão numa emissão específica. A conferência antes de emitir mostra o que será destacado.

Apuração de Tributos

Consolida os tributos dos documentos emitidos no período (ICMS e IBS/CBS destacados e, se informados em Parâmetros Fiscais, PIS e COFINS), como base para o fechamento. Ela reflete o que a emissão gerou; não substitui a escrituração fiscal oficial. Para levar os impostos do frete ao resultado da viagem e ao DRE, veja Impostos do frete no resultado e no DRE.

O papel do contador

O contador integra, não gerencia a contabilidade dentro do sistema. O caminho pensado para ele é a exportação (CSV ou planilha) dos documentos e da apuração, que ele leva para o software contábil dele.

Onde ficam os XMLs

Todo XML autorizado fica guardado e disponível para download em XMLs & SEFAZ e na tela de cada documento (Gerenciar CT-e, Gerenciar MDF-e). É o arquivo oficial que o contador precisa.