CT-e de importación y exportación con MIC/DTA

Qué es

En el transporte internacional por carretera, la carga viaja con el MIC/DTA (Manifiesto Internacional de Carga / Declaración de Tránsito Aduanero). En LogFrota, el número del MIC/DTA y el flete FOT en dólares entran en el propio CT-e (la carta de porte electrónica brasileña), en el panel MIC/DTA (transporte internacional), y salen en las observaciones del CT-e y del DACTE.

Dónde está

En la etapa Datos de la carga del CT-e, tanto en Fiscal → Gestionar CT-e (CT-e nuevo) como en la Central de Emisión (al armar el CT-e o al revisar y editar el borrador). El panel se abre solo cuando la ruta o una parte está en el exterior (UF EX), o cuando el MIC/DTA ya fue completado. En el viaje nuevo de la Central no aparece: complételo al revisar el borrador del CT-e.

Completar el MIC/DTA

1. Informe el Número del MIC/DTA.
2. Informe el Valor del flete FOT (US$).
3. La Cotización del dólar (R$) viene de la PTAX del día y puede cambiarse. El panel muestra el Flete FOT en reales.
4. Si el flete del CT-e es el FOT, haga clic en Usar como valor del flete. El sistema no cambia el flete solo, porque el CT-e puede tener componentes y tabla de flete.
5. Verifique los datos de la carga en el panel: peso de la mercadería, cantidad de bultos, descripción del producto, conductor responsable y vehículo. Son los mismos del CT-e: cambiarlos en el panel los cambia en el CT-e. Remitente, destinatario y tomador aparecen solo para control; cámbielos en los campos de las partes.

CFOP

• Exportación (fin de la prestación en el exterior): siempre 7358.
• Importación que empieza fuera del estado (UF) de la sucursal emisora: 6932 (5932 cuando empieza y termina en el mismo estado). Ejemplo: entrada por Foz do Iguaçu (PR) con la transportadora en SC.
• Importación con la transportadora en el estado de la frontera: la prestación empieza en su estado y el CFOP sigue la regla normal de la ruta (la SEFAZ rechaza el 932 en ese caso).

Con el CFOP en blanco, el sistema lo completa según la ruta; un CFOP que no sirve para la ruta detiene la emisión antes de transmitir, con el CFOP correcto en el mensaje.

ICMS: CST 40

• Exportación: sale con CST 40 (exenta), por el grupo Exportación o, sin grupo, por el estándar del sistema.
• Importación: el grupo Importação (regla CST 40) existe, pero nace desactivado. La exención del tramo nacional de la importación depende de la legislación de cada estado brasileño, así que la decisión es de su empresa con el contador. Desactivado, la importación sigue la tributación de siempre.

Para activarlo: Fiscal → Configuración fiscal → Tributación ICMS, abra el grupo Importação y márquelo como activo. Si su base no tiene el grupo, créelo en la misma pantalla con la aplicación automática de importación (remitente en el exterior). Con el grupo activo, vale aunque el Tipo de operación indique CIF o FOB.

Las partes en el exterior

Registre al cliente del exterior con el País y el documento del país (RUC, CUIT, RUT). El CT-e usa el país del registro cuando la NF-e no lo trae. Vea Registros internacionales.

Preguntas frecuentes

¿Dónde aparece el MIC/DTA en el XML? En las observaciones del CT-e (campo MIC/DTA) y en el texto impreso en el DACTE, con el número, el flete FOT y la cotización. El CT-e no tiene un grupo propio para el MIC/DTA.

La SEFAZ autorizó el CT-e de importación con CST 40. ¿Entonces está bien? No necesariamente: la SEFAZ lo acepta y el error solo aparece en la fiscalización. Active el grupo de importación solo con la confirmación del contador.

¿El flete FOT puede ser en guaraníes? No. El flete FOT del MIC/DTA es siempre en dólares.